Налоговый вычет при строительстве дома: основные положения

0

Категории: Помощь юриста

Теги: налоговый вычет при строительстве дома, Налоговый вычет, при строительстве дома в 2020 году, как получить налоговый вычет при строительстве дома, как получить налоговый вычет, Налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году, налоговый вычет строительство дома, чеки, какие документы

6
Обзор

Точно так же как и при приобретении квартиры, можно получить налоговый вычет при строительстве дома. При этом дозволяется возместить как личные средства собственника, так и заемные у банка, потраченные на стройку. В связи с чем рассмотрим подробнее, каким образом оформить вычет для частичной компенсации затраченных на строительство собственной недвижимости средств.

Основные моменты

Налоговый вычет представляет собой определенную сумму, на которую уменьшается налоговая база. Последняя, представляет собой стоимостную характеристику объекта. В данном случае, это абсолютно все затраты гражданина, понесенные на строительство объекта недвижимости. При этом обратиться за возвратом части налога можно в следующих случаях:

  • ⭐️для возврата 13 % с личных расходов на возведение дома;
  • ⭐️для возврата части процентов по взятому кредиту.

При этом следует учитывать, что согласно пп. 3 п.3 ст. 220 НК РФ фактические затраты гражданина представляют собой:

  • ⭐️суммы, потраченные на разработку проекта при строительстве дома в 2020 году;
  • ⭐️суммы, ушедшие на закупку необходимых стройматериалов;
  • ⭐️финансы, требующиеся на покупку объекта, строительство которого не завершено;
  • ⭐️деньги, ушедшие на подключение объекта ко всем инженерным сетям;
  • ⭐️суммы, потраченные на проведение строительных, отделочных работ.

⚠️Для того чтобы лицо смогло подтвердить перечисленные затраты, ему необходимо сохранить всю платежную документацию.


Рекомендуем прочитать о дачной амнистии и ее основных положениях

Следует обратить внимание на то, что право на вычет нельзя заявлять, ссылаясь на траты, понесенные в связи с:

  • ⭐️перепланировкой дома;
  • ⭐️проведением реконструкции жилья;
  • ⭐️облагораживанием придомовой территории, в том числе строительстве подсобных объектов;
  • ⭐️установлением шумоизоляции, сантехники и тп.

При сдаче документации на получение вычета нужно учитывать, что законодатель установил лимит на возврат денежных средств. В частности:

  • ⭐️при возведении объекта и его последующей отделки — 2 млн. рублей;
  • ⭐️при погашении кредитных процентов — 3 млн. рублей.

⚠️Гражданин сможет получить только 13 % от всех расходов на строительство дома, в денежном эквиваленте эта сумма не превысит предельную планку в 260 тыс. рублей.


К примеру, общая сумма расходов на строительство коттеджа, согласно имеющейся документации, составила 5 млн. рублей. Поскольку в НК РФ установлен лимит вычета в 2 млн рублей, то получится компенсировать только 260 тыс. из всех затрат.

Следует отметить, что доходы собственника за год не всегда позволяют получить всю сумму вычета сразу. В связи с чем выплата оставшихся средств будет продолжена в следующем году.

Условия для получения вычета

Налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году могут оформить не все. Для того чтобы вернуть часть денежных средств, ушедших на строительство объекта, лицо в, первую очередь, должно быть налоговым резидентом РФ. Иными словами, у него должен иметься официальный доход, который облагается по ставке в 13 %.

Это означает, что получить налоговый вычет строительство дома, чеки имея в наличии, подтверждающие понесенные затраты, не удастся, если:

  • ⭐️лицо живет на государственное пособие, например, в связи с безработицей;
  • ⭐️ИП, работающие по упрощенке, соответственно, не облагаемые по ставке в 13 процентов.

⚠️Таким образом, можно сделать вывод, что получить НДФЛ можно, если лицо работает по трудовому договору или же по договору ГПХ, и при этом с его дохода высчитывается 13 % НДФЛ в казну.


В том случае, если часть зарплаты является «черной», то налоговиками будет учитываться только «белая» официальная часть заработка.

Рекомендуем прочитать, как оформить дачный участок в собственность в 2021 году

Не каждый знает, что вычет могут получить лица, не имеющие российского гражданства. Однако, важно, чтобы они имели официальное разрешение на ведение трудовой деятельности на территории РФ. При этом срок пребывания их в стране должен быть не менее 183 дней. Кроме того, они должны являться налоговыми резидентами.

Способы получения вычета

Рассмотрим подробнее вопрос о том, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Сделать это довольно просто при помощи одного из указанных способов.

  • ⭐️Подать декларацию работодателю – В данном случае, физлицу придется подтвердить документально право на получение налогового вычета. При этом все же придется обратиться в налоговую инспекцию с заявлением для того, чтобы получить необходимое работодателю уведомление. При этом само заявление будет рассматриваться ФНС в течение 30 дней. В дальнейшем администрация организации, где трудится налогоплательщик, попросту перестанет удерживать НДФЛ с заработной платы, что соответственно увеличит его ежемесячную прибыль.
  • ⭐️Подача декларации напрямую в ФНС – При строительстве дома на практике чаще всего применяется второй способ. Он сводится к тому, что физлицо, минуя работодателя, обращается сразу в налоговую инспекцию, территориально расположенную по месту проживания. При этом подача документов, в отличие от первого способа, разрешается только за истекший налоговый период. В данном случае налогоплательщик может заполнить декларацию дома, воспользовавшись специальной программой на официальном сайте ФНС РФ. Далее оформленный документ можно передать нарочно или же направить почтой.

Необходимые документы

Таким образом, из вышеизложенного понятно, как получить налоговый вычет лицу, имеющему на него право.

Процедура оформления вычета предполагает оформление ряда документов. В частности, налогоплательщику в зависимости от выбранного способа понадобятся:

  • ⭐️уведомление от налоговиков о праве на вычет для работодателя. Пишется этот документ в свободной форме, после чего подается в налоговую инспекцию;
  • ⭐️заявление работодателю о предоставлении вычета;
  • ⭐️справка 2-НДФЛ, подтверждающая доход заявителя;
  • ⭐️заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ;
  • ⭐️кредитный договор (если при строительстве используются заемные средства);
  • ⭐️справка о выплаченных по кредиту процентах;
  • ⭐️заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • ⭐️документ о собственности на объект недвижимости, например выписка из ЕГРН;
  • ⭐️паспорт заявителя.
  • ⭐️вся сохранившаяся платежная документация.

⚠️После поступления и проверки всех документов, в случае одобрения налоговиками вычета, он поступит на счет получателя в течение одного месяца.


Следует помнить о том, что даже несмотря на то, что представляет собой налоговый вычет строительство дома, какие документы для этого требуются, налогоплательщик может все равно получить отказ в перечислении сумм. Как правило, такое решение сотрудников ФНС связано со следующими причинами:

  • ⭐️в представленных сведениях обнаружились данные, несоответствующие действительности;
  • ⭐️в поданном пакете документов не хватает какой-либо бумаги, нужной для получения вычета;
  • ⭐️вычет по данному основанию уже был ранее предоставлен заявителю.

Таким образом, получить налоговый вычет при строительстве дома довольно просто. Для этого важно собрать все квитанции, подтверждающие расходы физлиц на строительство объекта, а также подготовить перечисленные выше прочие документы, после чего передать в ФНС и дождаться решения компетентного органа. При этом следует помнить, что можно компенсировать не только личные траты, но и проценты по взятому в банке займу на строительство жилья.



Отзывы